Akreditivi: Značenje, Upotreba i Vrste
Akreditivi su važan finansijski instrument u međunarodnoj trgovini, koji omogućava sigurno izvršenje transakcija između kupca i prodavca. Iako se često koriste, mnogi se pitaju kako tačno funkcionišu i u kojim situacijama su najpogodniji. Da li su akreditivi najbolji način zaštite za obe strane u trgovinskim ugovorima?
U ovom blogu razmotrićemo ključne informacije o akreditivima, njihove vrste i upotrebu, kao i prednosti koje pružaju u poslovnim odnosima. Razumevanje akreditiva može značajno unaprediti vašu sposobnost da sigurno i efikasno upravljate međunarodnim transakcijama.
Šta su Akreditivi?
Akreditivi predstavljaju instrument plaćanja prilikom kojeg klijent nalaže banci kod koje ima otvoren račun da određen novac uz određene uslove stavi na raspolaganje pravnom ili fizičkom licu kod iste ili druge banke.
Akreditiv ili dokumentarni akreditiv je bankarski instrument međunarodnog plaćanja kojim nalogodavac (kupac) stavlja putem banke korisniku (prodavcu) na raspolaganje određeni novčani iznos naplativ po ispunjenju određenih uslova.
Kada se koriste akreditivi?
Akreditiv se koristi kada klijent nalaže banci kod koje ima otvoren račun da određena novčana sredstva, uz određene uslove, stavi na raspolaganje pravnom ili fizičkom licu kod iste ili druge banke. Akreditiv je aktivni bankarski posao, koji ima sledeće uloge kao sredstvo plaćanja:
Akreditiv se koristi kao sredstvo za obezbeđenje potraživanja dobavljača prema naručiocu u poslovanju određene firme.
Akreditiv se koristi kao sredstvo za plaćanje i obezbeđenje potraživanja u međunarodnim kupoprodajnim ugovorima kada se sedište prodavca I kupca nalaze u različitim državama akreditiv ima ulogu sredstva za plaćanje I sredstva obezbeđenja potraživanja.
Otvaranje akreditiva
Za otvaranje akreditiva potreban je nalog i on se može nabaviti u svakoj Banci u Srbiji. Pored naloga koji je potrebno popuniti, banci se dostavljaju sledeći dokumenti:
Kupoprodajni ugovor ili faktura
Uplata naknade za otvaranje akreditiva
Za realizaciju akreditivnog poslovanja, banka koristi swift tehnologiju i primenjuje međunarodna pravila poslovanja. Naplata ili plaćanje robe uslovljeno je podnošenjem dokumenata predviđenih akreditivom. Ukoliko klijent ne obezbedi pokriće, banka kupca je dužna da to izvrši umesto njega.
Vrste akreditiva
Na osnovu prodaje i kupovine, domaćih ili inostranih prodavaca, akreditivi se mogu podeliti na:
Nostro akreditivi: Uvozni akreditiv koje domaći uvoznici otvaraju u korist inostranog izvoznika
Loro akreditivi: Akreditivi koje inostrani kupac otvara domaćem izvozniku (prodavcu)
Opozivi akreditivi: Akrediti koji se mogu u svako doba izmeniti ili opozvati bez informisanja korisnika o tome
Neopozivi akreditivi: Akreditiv koji se ne može se opozvati bez saglasnosti korisnika
Prenosivi i neprenosivi akreditivi: Označava da li se akreditiv mogu prenositi s korisnika akreditiva na drugu osobu. Ukoliko akreditiv nije označen smatra se da je neprenosiv.
Obični akreditivi: Služe za jednokratno povlačenje akreditivnog iznosa ili pri jednokratnoj isporuci robe.
Rotativni akreditivi: Revolving akreditivi koji ne prestaju važiti povlačenjem akreditivnog iznosa, već se nakon naplate obnavljaju ponovo na početni iznos
Akreditivi po viđenju: Akrediti koji se isplaćuju se odmah nakon podnošenja dokumenata.
Terminski akreditivi: Akreditivi čija je naplata odgođena na određeno vreme
Standby akreditivi: Koriste se kao garancija za izvršenje obaveza između izvoznika i uvoznika. Oni funkcionišu kao „rezervna opcija“ za obezbeđivanje plaćanja u slučaju da jedna od strana ne ispuni svoje obaveze prema ugovoru. U suštini, standby akreditiv je garancija da će banka platiti ugovorenu sumu u slučaju neizvršenja obaveze, čime se smanjuje rizik za obe strane u poslovanju.
Ko su ugovarači akreditiva?
Otvaranjem akreditiva, odnosi cirkulišu između najmanje tri lica:
Nalogodavac za otvaranje akreditiva (kupac, uvoznik robe, investitor radova)
Posrednik (akreditivna banka, avizirana banka)
Korisnik akreditiva (prodavac, dobavljač, izvoznik robe ili izvođač radova)
Obaveze prodavca kod primene akreditiva
Akreditiv mora biti u pisanoj formi, nezavisno od ugovora o prodaji ili drugog pravnog posla na osnovu kog je otvoren. Prihvatanjem zahteva nalogodavca za otvaranje kredita, akreditivna banka se obavezuje da će korisniku akreditiva isplatiti određenu svotu novca ako do određenog vremena budu ispunjeni uslovi koji su navedeni prilikom podnošenja naloga za otvaranje akreditiva.
Akreditiv funkcioniše po nalogu klijenta, kada banka izdaje nalog da se kod iste ili neke druge banke stavi na raspolaganje određena svota novca trećem licu (dobavljaču) za određeno vreme. Prodavac je u obavezi da direktno utiče na to da kupac dobije robu kako je i ugovorio, bez rizika da unapred plati nešto što nije ni video.
Obaveze kupca kod primene akreditiva
Akreditivi su namenjeni svim preduzećima koja žele dodatnu sigurnost u saradnji sa inostranim partnerima. Ovaj instrument plaćanja pruža sigurnost kako prodavcu robe i/ili usluga, tako i kupcu. Obaveza kupca je ta da će sigurno platiti poručenu robu.
Kako Akreditivi Funkcionišu?
Način na koji akreditiv funkcioniše podrazumeva da nalogodavac, odnosno kupac dobara, otvara akreditiv kod banke i na njega polaže sredstva u korist prodavca, odnosno korisnika akreditiva.
Nakon toga banka dostavlja prodavcu informacije o akreditivu i visini sredstava koje glase na akreditiv. Na taj način, banka uslovljava prodavca raspolaganjem akreditiva da isporuči robu nalogodavcu. Ispod se nalazi šema akreditiva radi lakšeg razumevanja kako akreditiv funkcioniše u praksi.
Evo detaljnijeg objašnjenja:
Sklapanje komercijalnog ugovora: Uvoznik/kupac i izvoznik/prodavac sklapaju komercijalni ugovor o kupovini i prodaji robe.
Otvoreni nalog za akreditiv: Uvoznik/kupac daje nalog svojoj banci (akreditivnoj banci) za otvaranje akreditiva u korist izvoznika/prodavca.
Otvaranje akreditiva: Akreditivna banka otvara akreditiv putem SWIFT-a u korist izvoznika/prodavca, putem njegove banke (avizirajuće banke), koja obavještava izvoznika/prodavca o otvorenom akreditivu.
Provera uslova akreditiva: Avizirajuća banka provjerava autentičnost i uslove akreditiva, te obavještava izvoznika/prodavca o detaljima.
Otprema robe: Izvoznik/prodavac otprema robu prema ugovorenim uslovima.
Prezentacija dokumenata: Izvoznik/prodavac po otpremi robe prezentuje odgovarajuće dokumente avizirajućoj banci.
Pregled dokumenata: Avizirajuća banka pregleda dokumente i šalje ih akreditivnoj banci na dalje procesuiranje.
Provera i plaćanje: Akreditivna banka proverava primljene dokumente, a ako su u skladu s uslovima akreditiva, šalje ih uvozniku/kupcu i izvršava plaćanje izvoznika/prodavcu prema instrukcijama avizirajuće banke.
Preuzimanje robe: Uvoznik/kupac preuzima ugovorenu robu na temelju primljenih dokumenata.
Prednosti i Mane Akreditiva
Akreditivi omogućavaju da se plaćanje obavi samo kada su ispunjeni određeni uslovi, što štiti i kupca i prodavca od potencijalnih rizika. Međutim, kao i svaki finansijski instrument, akreditivi imaju svoje prednosti i mane koje je važno razumeti pre nego što se odlučite za njihovo korišćenje.
Prednosti Akreditiva
Sigurnost za uvoznika (kupca): Plaćanje će biti izvršeno samo ako su svi uslovi iz akreditiva ispunjeni.
Sigurnost za izvoznika (prodavca): Plaćanje će biti izvršeno ako izvoznici ispune uslove iz akreditiva.
Rizik naplate za izvoznika: Rizik zavisi od boniteta banke kupca, a ne od boniteta samog kupca.
Dodatno osiguranje za izvoznika: Konfirmacija akreditiva pruža zaštitu, jer konfirmirajuća banka garantuje isplatu akreditivne sume, nezavisno od plaćanja od strane banke uvoznika.
Poboljšanje likvidnosti za izvoznike: Mogućnost ugovaranja odobravanja kredita na bazi izvoznog (loro) akreditiva.
Mane Akreditiva:
Visoki troškovi: Trošak otvaranja i upravljanja akreditivom može biti značajan, što može povećati ukupne troškove transakcije, naročito za manje poslovne subjekte.
Kompleksnost procedura: Uključivanje banaka u transakciju može učiniti proces sporijim i komplikovanijim, s obzirom na to da je potrebno ispuniti sve uslove akreditiva kako bi došlo do plaćanja.
Administrativni zahtevi: Postoji niz dokumenata i uslova koje treba ispuniti kako bi transakcija bila uspešno završena, što može biti administrativno zahtevno za obe strane.
Ograničena fleksibilnost u promeni uslova: Jednom kada su uslovi akreditiva postavljeni, bilo kakve promene mogu biti komplikovane, a time i nefleksibilne za strane koje žele da prilagode uslove tokom procesa.
Zaključak
Akreditivi su moćan alat u međunarodnoj trgovini koji pruža sigurnost kako kupcima, tako i prodavcima. Oni omogućavaju da se transakcija realizuje samo kada su svi uslovi ispunjeni, čime se smanjuje rizik od neplaćanja i nesuglasica.
Iako su akreditivi izuzetno korisni za smanjenje rizika, njihova upotreba može biti povezana sa visokim troškovima i administrativnim zahtevima. Zato je važno pažljivo razmotriti sve prednosti i mane pre nego što se odlučite za njihovu primenu u poslovanju. Može se zaključiti da akreditivi funkcionišu slično kao krediti.
Ukoliko vas interesuju stambeni krediti ili keš krediti, Kredium će vam pronaći najpovoljni kredit u svakom momentu. Kontaktirajte nas ili se registrujte na našem sajtu i naši ljubazni savetnici za kredite će vam pomoći u procesu pronalaska najpovoljnijeg kredita od početka do kraja besplatno.
Foto izvori | Pexels
.svg){kind=small}
.svg){kind=small}