Faktoring: Značenje, Ugovor i Sve Što Treba Da Znate

U dinamičnom poslovnom svetu, održavanje stabilnog novčanog toka često predstavlja izazov, posebno za mala i srednja preduzeća. Dug period naplate potraživanja može usporiti rast i otežati ulaganja u nove poslovne prilike. Tu na scenu stupa faktoring – finansijski alat koji omogućava preduzećima da brzo dođu do gotovine tako što prodaju svoja potraživanja finansijskoj instituciji.

U ovom blogu ćemo objasniti kako faktoring funkcioniše, koje su njegove prednosti i kada je pravo vreme da ga uključite u svoje poslovanje. Bilo da želite poboljšati likvidnost, smanjiti rizik od kašnjenja u plaćanju ili jednostavno ubrzati finansijske tokove, faktoring može biti ključna strategija za vaš uspeh.

Lista Privrednih Društava za Obavljanje Faktoringa

Šta je Faktoring?

Faktoring je vrsta finansijske usluge koja se često koristi kao alternativa tradicionalnim kreditima za finansiranje rasta kompanija. Faktoring je vrsta finansijskog procesa pri kojem kompanija prodaje svoje neplaćene račune ili potraživanja drugoj firmi (faktoru) pri čemu faktor plaća kompaniji određeni iznos unapred (u proseku 70-90% od vrednosti potraživanja) i preuzima kontrolu nad potraživanjima i upravlja naplatom od kupaca u zemlji i inostranstvu.

Vrste Faktoringa 

U faktoringu postoje tri strane koje ugovaraju faktoring, a to su ustupilac, faktor i dužnik. U zavisnosti od toga da li ustupilac i dužnik imaju isto sedište, faktoring može biti domaći i međunarodni. Što se tiče naplate potraživanja faktoring se deli na:

• Faktoring bez regresa

• Faktoring sa regresom

Zvanično postoje dve vrste faktoringa:

• Puni faktoring

• Delimični faktoring

Razlika je u tome što kod punog faktoringa, faktor preuzima sve obaveze povezane s potraživanjem, uključujući rizik neplaćanja. Kod delomičnog faktoringa, faktoring kompanija zadržava deo rizika i upravlja naplatom dela potraživanja.

Predmet faktoringa

Predmet faktoringa su postojeća ili buduća pretraživanja. U tom smislu radi boljeg razumevanja, predmet faktoringa može biti:

• Svako postojeće ili buduće potraživanje, puno ili delimično, nastalo na osnovu ugovora o prodaji robe ili pružanju usluga koji se zaključuje između pravnog lica i preduzetnika

• Svako postojeće ili buduće potraživanje, puno ili delimično, nastalo na osnovu ugovora o prodaji robe ili pružanju usluga koji se zaključenog sa korisnikom sredstava budžeta RS, autonomne pokrajine ili jedinica lokalne samouprave

• Buduće potraživanje, nastalo na  osnovu ugovora o prodaji robe ili pružanju usluga kojom se vrši prodaja budućeg potraživanja

Važno je znati da predmet faktoringa ne može biti zastarelo potraživanje.

Ko pruža usluge faktoringa?

Usluge faktoringa pružaju Banke i privredna društva, koja imaju licencu Ministarstva finansija shodno Zakonu o faktoringu. U Srbiji posluje 21 registrovano privredno društvo.

Usluge faktoringa pružaju različite finansijske institucije i specijalizovane kompanije. Evo glavnih kategorija pružalaca faktoringa:

• Banke – Veće komercijalne banke često imaju posebne sektore koji se bave faktoringom kao delom svojih finansijskih usluga. Primeri u Srbiji su Erste Banka, OTP Banka, UniCredit Banka i druge.

• Specijalizovane faktoring kompanije – Ove firme se isključivo bave faktoringom i često nude fleksibilnije uslove u poređenju s bankama. Primeri su Eurobank Direktna Factoring, Coface Srbija, Factor Plus i druge.

• Finansijske institucije povezane s međunarodnim mrežama – Neke globalne kompanije, poput Bibby Financial Services ili Eurofactor, pružaju usluge faktoringa i u Srbiji putem lokalnih partnera.

• Osiguravajuće kompanije i investicioni fondovi – Neki osiguravači i fondovi nude faktoring kao deo strategije upravljanja rizikom i likvidnošću.

• Fintech kompanije – Sve više tehnoloških platformi nudi digitalizovane faktoring usluge, omogućavajući bržu i jednostavniju prodaju potraživanja putem online platformi.

Kako funkcioniše faktoring?

Prodavac proizvoda i usluga prodaje svoje potraživanje faktoru (banci ili faktoring kompaniji) koja isplaćuje vrednost potraživanja umanjenu za svoje naknade i preuzima brigu o naplati potraživanja.

Faktor se dalje posvećuje analizi vrste robe, istorijatu poslovanja kupca i prodavca i slično. Glavni rizik faktora leži u naplati potraživanja od kupca, te želi na razne načine osigurati da je će je kupac isplatiti, odnosno da neće doći do reklamacije i odbijanja kupca da plati delimično ili u celosti fakturisanu obavezu. 

Troškovi za prodavca su slični kao i kod klasičnog kredita. Faktor naplaćuje naknadu za obradu zahteva i kamatu na plasirana sredstva. Visina plasiranih sredstva se dobija svođenjem budućeg potraživanja na trenutnu vrednost – metodom diskontovanja po dogovorenoj kamatnoj stopi.

Ono što je prednost malih kompanija slabije kreditne sposobnosti i sposobnosti zaduživanja je to što će faktor vrlo rado i po povoljnim uslovima otkupiti potraživanja od bonitetnih kupaca. Kompanije imaju mogućnost i da ugovore limite sa faktorom, kojima se unapred definišu uslovi pod kojima će se otkupiti dvije ili više faktura iz predmetnog posla. Banke nude i kratkoročne limite za odobravanje svih vrsta kratkoročnih proizvoda koji klijentu obezbeđuju preko potrebnu likvidnost u roku od 24h.

Kada koristiti faktoring?

Faktoring je posebno koristan za preduzeća koja posluju s klijentima koji imaju duge rokove plaćanja (30, 60 ili čak 90 dana). Ova praksa može značajno usporiti novčani tok i otežati operativne troškove, naročito za mala i srednja preduzeća.

Korišćenjem faktoringa, firme mogu odmah dobiti veći deo novca iz faktura, što im omogućava da redovno isplaćuju plate, ulažu u proizvodnju i razvijaju poslovanje bez čekanja na naplatu.

Obrnuti faktoring

Obrnuti faktoring je posebna vrsta faktoringa koji se ugovara između faktora i dužnika na osnovu ugovora o prodaji robe ili pružanja usluga u zemlji i inostranstvu, na osnovu kojeg faktor, preuzimanjem faktura od dužnika, preuzima njegovu obavezu plaćanja prema poveriocima, a ima pravo naplate od dužnika u roku iz ugovora o prodaji robe ili pružanja usluga u zemlji i inostranstvu. Dužnik je u obavezi da obezbedi saglasnost poverioca.
‍
Napomena: Korisnici sredstava budžeta Republike Srbije, budžeta autonomne pokrajine ili budžeta jedinica lokalne samouprave, kao i korisnici sredstava organizacija za obavezno socijalno osiguranje ne mogu biti učesnici u obrnutom faktoringu.

Faktoring Kompanije

Faktoring ili forfeting kompanija je obavezna da evidentira i obradi podatke o stanju i o ostalim promenama vrednosti svoje imovine i obaveza, koji su klasifikovani prema instrumentima u aktivi i pasivi, prema sektorima, kao i prema ročnosti i valuti.

Takođe, faktoring kompanija je obavezna da, za svaku hartiju od vrednosti koja se na kraju izveštajnog perioda nalazi u njenoj aktivi, evidentira i obradi podatke o ISIN broju, matičnom broju njenog izdavaoca, ročnosti, valuti i stanju, kao i o ukupnom broju komada hartija od vrednosti koje imaju isti ISIN broj. 

Ugovor o Faktoringu

Ugovor o faktoringu predstavlja svojevrsnu kupoprodaju potraživanja u cilju obezbeđivanja stabilnog novčanog priliva. Da bi se ugovor o prodaji potraživanja mogao podvesti pod faktoring, mora da sadrži sva predviđena obeležija. Ugovor o faktoringu potrebno je sačiniti u pisanom ili u ektronskom obliku. 

Ugovor o faktoringu sadrži:

• osnovne informacije o ugovornim stranama;

• razlog potraživanja i informacije o potraživanju koje se prodaje

• informacije o vrsti faktoringa

• informacije o visini potraživanja, metodi obračuna i isplate prodatog potraživanja ustupiocu

• informacije o visini naknade faktoru, kao i metodi obračuna i isplate

• pravo faktora da naplati troškove i kamate proizašle iz sprovođenja ovog posla

• datum sklapanja faktoring ugovora

• potpise ugovornih strana

Važno je napomenuti da će ugovoru o faktoringu veću pravosnažnost dati ako se dokument overi kod javnog beležnika.

Primer ugovora o faktoringu

Pri potpisivanj ugovora o faktoringu, neophodno je da sve ugovorne strane potpišu ugovor. Ispod se nalazi deo primera ugovora, a obrazac možete preuzeti ovde.

Prodaja potraživanja

Prodaju svakog potraživanja određenog ugovorom o faktoringu ustupilac vrši uz istovremenu predaju faktoru:

• Ugovora ili faktura ili drugi dokumenti kojima se dokazuje osnov i vrši identifikacija potraživanja(original ili kopija overena od strane nadležnog organa)

• Obaveštenja dužniku o prodaji potraživanja tj. da je potraživanje prodato faktoru

Datumom prodaje potraživanja smatra se datum kad je ustupilac predao faktoru dokumentaciju. Nakon prijema obaveštenja, dužnik je u obavezi da potraživanje isplati faktoru.Isplatom potraživanja ustupiocu dužnik se ne oslobađa obaveze prema faktoru ako je pre isplate obavešten o prodaji potraživanja, a ustupilac mora bez odlaganja takvu isplatu preneti faktoru. Naplatu dospelih potraživanja faktor vrši u svoje ime i za svoj račun.

Najčešće Postavljena Pitanja

U nastavku odgovaramo na najčešća pitanja o ovoj finansijskoj usluzi.

Da li se mogu nekretnine kao sredstva obezbeđenja faktoru (banci) prodati faktoring kompaniji? 

Ukoliko nekretnina služi kao sredstvo obezbeđenja za izdate kredite banci koja je odobrila kredit, banka može prodati nekretninu faktoring kompaniji, ukoliko dođe do nemogućnosti isplate kredita.

Šta je Međunarodni faktoring?

Međunarodni faktoring predstavlja kupoprodaju postojećeg nedospelog ili budućeg kratkoročnog novčanog potraživanja nastalog po osnovu ugovora o prodaji robe ili pružanju usluga u poslovima spoljnotrgovinskog prometa. Međunarodni faktoring je namenjen izvoznicima, prvenstveno srednjim i velikim pravnim licima, koji imaju zaključene komercijalne ugovore i višegodišnju saradnju sa svojim kupcima u inostranstvu.

Ova vrsta faktoringa i naplata istog funkcionišu na osnovu izmirivanja potraživanja ka izvoznom faktoru (banka) preostaog dela iznosa (10-30%), koji se prenosi na devizni račun izvoznika (prodavac), koji je umanjen za iznos naknada i kamate.

Kada je bolje koristiti kredit ili overdraft umesto faktoringa?

Iako faktoring može biti odličan način za poboljšanje likvidnosti, postoje situacije u kojima su kredit ili overdraft bolja opcija:

• Kredit je bolji kada vam treba velika jednokratna investicija, poput kupovine mašina, nekretnina ili proširenja poslovanja. Krediti obično imaju niže kamatne stope od faktoringa, ali zahtevaju dobru kreditnu istoriju i kolateral.

• Overdraft (prekoračenje na računu) je bolji za pokrivanje kratkoročnih troškova i hitnih potreba za likvidnošću. Banke ga često nude postojećim klijentima, ali iznos sredstava može biti ograničen.

Ako vaše preduzeće redovno izdaje fakture s dugim rokovima naplate i nema dovoljan novčani tok za operativne troškove, faktoring može biti efikasnije rešenje od zaduživanja.

Koliko košta faktoring?

Cena faktoringa zavisi od nekoliko faktora, uključujući vrednost faktura, kreditnu sposobnost vaših kupaca i vrstu faktoringa koju koristite. Troškovi obično uključuju:

• Proviziju za uslugu faktoringa – Obično između 1% i 5% od vrednosti fakture.

• Kamatnu stopu – Ako faktoring uključuje avansnu isplatu, može se obračunati kamata na preostali deo.

• Dodatne naknade – Za upravljanje računima, proveru kreditne sposobnosti kupaca itd.

Koliko brzo se dobija novac?

Jedna od glavnih prednosti faktoringa je brzina pristupa kapitalu. U većini slučajeva, sredstva se isplaćuju u roku od 24 do 48 sati nakon odobrenja faktura. Kod novih klijenata može biti potrebno nekoliko dana za inicijalnu proveru, ali kada se proces uspostavi, novac je dostupan gotovo odmah.

Zaključak

Faktoring je moćan finansijski alat koji može značajno poboljšati likvidnost i stabilnost poslovanja, posebno za preduzeća koja se suočavaju s dugim rokovima naplate potraživanja. Omogućava brži priliv novca, smanjuje rizik od neplaćanja i olakšava planiranje budućih investicija.

Bez obzira na veličinu kompanije, faktoring može biti efikasno rešenje za unapređenje novčanog toka i rast poslovanja. Ključno je odabrati pouzdanog pružaoca usluga i pažljivo proceniti uslove kako biste iskoristili sve prednosti ove strategije. Ako želite fleksibilniji i stabilniji finansijski tok, faktoring može biti pravi izbor za vas.

Ukoliko tražite sigurnu ponudu stambenih kredita i pravne savete u vezi prodaje nekretnina, na pravom ste mestu. Kredium je renomirana agencija za prodaju nekretnina. Kontaktirajte nas, naši stručni savetnici su dostupni 24-7 za sva vaša pitanja besplatno.
‍
Foto izvori
Foto | Pexels